Усн в 2019 году для ип

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи. Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов. При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще.

Обновление: 5 июля г. Упрощенная система налогообложения для ИП в Индивидуальные предприниматели могут применять УСН, если будут соблюдать ограничения по численности персонала, остаточной стоимости имущества и величине годового дохода подп. При этом нельзя совмещать упрощенку с ЕСХН подп. Подробнее об условиях применения упрощенки читайте здесь. ИП на УСН освобождается от уплаты п. Кроме этого, упрощенка для ИП значительно упрощает ведение учета.

Особенности УСН 6 процентов в 2019 году для ИП без работников и с работниками

Подготовить декларацию УСН онлайн Нельзя забывать о том, что на УСН, кроме налогового периода, то есть календарного года, есть еще и отчетные периоды — первый квартал, полугодие, девять месяцев.

Хотя период и называется отчетным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи.

Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов.

Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДиР и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из-за непризнания некоторых расходов. При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще.

К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах. Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше.

Закрытый, то есть строго определенный, перечень расходов, которые можно учесть при расчете налоговой базы, приведен в статье Упрощенцам повезло и в том, что они не являются плательщиками НДС кроме НДС при ввозе товаров в РФ , налога, который тоже провоцирует множество споров и сложен в администрировании, то есть начислении, уплате и возврату из бюджета.

УСН намного реже приводит к выездным налоговым проверкам. На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета.

Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей.

Получается, что упрощенная система, особенно вариант УСН Доходы, снижает риски налоговых споров и выездных проверок, и это надо признать ее дополнительным преимуществом.

Возможность работы плательщиков УСН с налогоплательщиками на других режимах Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС. Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги.

Общие сведения об УСН Если вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, предлагаем ознакомиться с ней подробнее, для чего обратимся к первоисточнику, то есть главе Начнём мы знакомство с УСН с того, кто же всё-таки может применять данную систему налогообложения. Могут применять УСН в Налогоплательщиками на УСН могут быть организации юридические лица и ИП физические лица , если они не подпадают под целый ряд ограничений, указанных ниже.

Дополнительное ограничение распространяется на уже работающую организацию, которая может перейти на упрощенный режим, если по итогам 9 месяцев года, в котором она подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы от реализации и внереализационных доходов не превысили ,5 млн.

На индивидуальных предпринимателей эти ограничения не распространяются. Список категорий налогоплательщиков, не имеющих права работать на УСН, приведен в ст. Не могут применять УСН в Не могут применять УСН также организации и индивидуальные предприниматели: производящие подакцизные товары алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили, бензин, дизтопливо и др. УСН также не распространяется на деятельность частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, другие формы адвокатских образований.

Если какой-либо из выбранных кодов будет соответствовать деятельности выше, то отчитываться по нему на УСН налоговая не позволит. Примечание: Единственное ограничение возможности такого выбора относится к налогоплательщикам - участникам договора простого товарищества или о совместной деятельности , а также договора доверительного управления имуществом.

В статьях с Доходами на УСН признаются: доходы от реализации, то есть выручка от реализации товаров, работ и услуг собственного производства и приобретенных ранее, и выручка от реализации имущественных прав; доходы внереализационные, указанные в ст. Расходы, признаваемые на упрощенной системе, приведены в ст.

Узнать о том, какая ставка действует в вашем регионе, можно в налоговой инспекции по месту регистрации. Далее, чем больше будут расходы, тем меньше будет налог к уплате, то есть при равных доходах выгоднее будет вариант УСН Доходы минус расходы.

Однако, эта формула не учитывает три важных критерия, которые могут значительно изменить рассчитанную сумму налога. Неподтвержденные расходы не будут учитываться при расчете налоговой базы. Для подтверждения каждого расхода надо иметь документ об его оплате такие как квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек и документ, подтверждающий передачу товаров или оказания услуг и выполнения работ, то есть накладная при передаче товаров или акт для услуг и работ; Закрытый перечень расходов.

Не все расходы, даже правильно оформленные и экономически обоснованные, можно будет учесть. Строго ограниченный перечень расходов, признаваемых для УСН Доходы минус расходы, приводится в ст. Особый порядок признания некоторых видов расходов. Так, чтобы на УСН Доходы минус расходы учесть затраты на закупку товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, надо не только подтвердить документально оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их своему покупателю ст.

Важный момент - под реализацией понимают не собственно оплату товара вашим покупателем, а только передачу товара в его собственность. Таким образом, чтобы зачесть расходы на приобретение товара, предназначенного для дальнейшей реализации, упрощенец должен этот товар оплатить, оприходовать и реализовать, то есть передать в собственность своему покупателю.

Факт же оплаты покупателем этого товара при расчете налоговой базы на УСН Доходы минус расходы значения иметь не будет. Еще одна сложная ситуация возможна, если вы получили от своего покупателя предоплату в конце квартала, но не успели перевести деньги поставщику.

Предположим, торгово-посредническая фирма на УСН получила предоплату в размере 10 млн руб. Если по какой-то причине с поставщиком рассчитаться не успели в отчетном квартале, то по его итогам надо заплатить авансовый платеж, исходя из полученного дохода в 10 млн руб. Такая сумма может быть существенной для плательщика УСН, который работает деньгами покупателя. В дальнейшем, после правильного оформления, эти расходы будут учтены при расчете единого налога за год, но необходимость уплаты сразу таких сумм может стать неприятным сюрпризом.

Возможность уменьшить единый налог на УСН Доходы за счет выплаченных страховых взносов. Выше уже говорилось, что на этом режиме можно уменьшить сам единый налог, а на режиме УСН Доходы минус расходы страховые взносы можно учесть при расчете налоговой базы. Сумма полученных за квартал доходов — тыс. Правильно оформленные и попадающие в закрытый перечень расходы составили тыс. Единый налог на этом режиме можно уменьшить на сумму перечисленных страховых взносов 12 тыс. Итого: сумма авансового платежа к уплате составит только 9 тыс.

Если был выбран вариант УСН Доходы минус расходы, то налоговая база составит тыс. Справедливости ради, надо сказать, что учет страховых взносов при расчете единого налога будет иметь серьезное значение только при небольших доходах. Налоговая база при расчете на УСН Доходы минус расходы составит тыс.

А вот при расчете авансового платежа на варианте УСН Доходы налог будет в полтора раза больше: 18 тыс. Такое уведомление можно также подавать в налоговую инспекцию сразу вместе с документами на регистрацию ООО или регистрацию ИП. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции. Если по итогам отчетного налогового периода в году доходы налогоплательщика на УСН превысили млн.

В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН актуально на год :.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог по УСН “доходы” в 2019 году для ИП: частые вопросы, КБК, сроки

Изменения в УСН с года в части уменьшения налога за счет страхвзносов отразятся и на суммах, уплачиваемых ИП «за себя» на медстрахование. Рассмотрим, какую отчетность сдают ИП на УСН 6 процентов в году с работниками и без, какие обязательные платежи им.

Однако не все нововведения года столь радужные. Для ИП на УСН в году выросли фиксированные страховые взносы, пониженная ставка по страхованию не продлена, тем, кто работал на старой ККТ, неизбежно придется потратиться на онлайн-кассы. Обо всех изменениях в УСН для индивидуальных предпринимателей в году читайте в нашей статье. Известная народная мудрость гласит: рыба ищет где глубже, а человек — где лучше. Ее можно продолжить — человек ищет где выгоднее, где проще. Именно поэтому из нескольких налоговых спецрежимов большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения. В году в УСН был внесен ряд изменений: начиная от возможности отказаться сдавать налоговую декларацию определенной категории плательщиков, заканчивая множеством изменений по соцвыплатам. Детально же разобраться в теме вы можете на бесплатной консультации. Закажите обратный звонок специалиста и получите ответы на свои вопросы прямо сейчас. Экономия на госпошлине при регистрации бизнеса. Льготы по освобождению от уплаты госпошлины в размере рублей предоставляются всем индивидуальным предпринимателям, которые подают регистрационные документы в налоговую в электронной форме - через сайты налоговой или госуслуг. Для тех, кто подает пакет документов в бумажном виде — пошлина сохраняется. Рост фиксированных страховых взносов. У предпринимателей без сотрудников в году выросли фиксированные страховые взносы. Если в году размеры фиксированных платежей составляли: на пенсионное страхование — 26 рублей; на медицинское страхование — 5 рублей, то в году эти платежи составили: на обязательное пенсионное страхование - 29 рубля, на обязательное медицинское страхование — 6 рубля. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в году составляет 36 рублей. Пониженные страховые взносы остались в прошлом. Все отчисления с 1 января года по страховым взносам для ИП с сотрудниками будут по общим ставкам. В годах мог применяться пониженный ти процентный размер страховых взносов.

Срок уплаты страховых взносов ИП без работников в году В году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Заполняйте декларацию в программе БухСофт. Она будет всегда оформлена на актуальном бланке с учетом всех изменений закона.

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

По данным ФНС, упрощённую систему налогообложения выбрали больше трёх миллионов налогоплательщиков: 1,47 млн организаций и 1,58 млн индивидуальных предпринимателей. Преимущества УСН Самая главная льгота упрощённой системы налогообложения — это низкая налоговая ставка. Конкретные примеры того, как уменьшаются авансовые платежи по налогу и сам единый налог на УСН, вы можете найти здесь. Особенности упрощённой системы налогообложения ещё и в том, что на ней сдаётся всего одна годовая декларация. Естественно, что такие льготные условия государство предоставляет далеко не всем налогоплательщикам, а только тем, кого можно отнести к малому бизнесу.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году без работников, с работниками (таблица)

Налог по итогам года ИП перечисляют не позднее 30 апреля следующего года Декларацию по УСН нужно подавать в ИФНС один раз в год не позднее 30 апреля Когда будете заполнять декларацию, сверьте ее с книгой учета доходов и расходов. Ошибки могут привести к недоплате налога. Смотрите в статье , какие сведения должны совпадать в книге и декларации Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование Все ИП Фиксированные платежи платят все ИП. Фиксированные платежи ИП обязаны перечислить не позднее 31 декабря текущего года. Дополнительные пенсионные взносы — не позднее 1 июля следующего года. Как распределить расходы при совмещении упрощенки и ЕНВД, рассказал Александр Косолапов, начальник отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства департамента налоговой и таможенной политики Минфина Исходя из установленной в НК РФ базовой доходности для вашего вида деятельности, физических показателей и утвержденных коэффициентов К1 и К2. ЕНВД к уплате можно уменьшить на перечисленные страховые взносы Ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Декларацию по ЕНВД нужно сдавать в ИФНС ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Транспортный налог Ставки транспортного налога по регионам смотрите в таблице Сумма налога определяется исходя из мощности двигателя транспортного средства. Однако самим считать налог не нужно. ИП уплачивают транспортный налог на основании уведомления, которое направляет ИФНС Ежегодно не позднее 1 декабря следующего года ИП не отчитываются по транспортному налогу Земельный налог ИП, которые имеют в собственности земельные участки Сумма налога определяется исходя из кадастровой стоимости земельного участка.

Налоги для ИП в году: упрощенка без работников Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП.

Налог по УСН Думаю, что здесь все понятно. Но, как обычно, есть несколько важных моментов. Конечно-же, это совершенно не так.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Давайте посчитаем =)

Платить ли налог, если расходы превышают доходы при УСН? При планировании работы на следующий налоговый год предприятия и частные коммерсанты должны оценить прогнозный уровень налоговой нагрузки и степень изменения функционала бухгалтерии в связи с новыми законодательными веяниями. Свежие новости по нововведениям в налоговом законодательстве затрагивают деятельность почти всех субъектов хозяйствования. Кого-то коснется повышение ставок НДС, кому-то придется завершить переход на онлайн-кассу. Не обошли стороной изменения и упрощенцев. В этой ситуации каждая приходная операция будет подконтрольна налоговикам. Специалисты ФНС получат доступ ко всему перечню денежных поступлений субъекта хозяйствования. Если для таких налогоплательщиков оставить обязанность по декларированию, сложится ситуация, в которой упрощенец будет дублировать сводную информацию из базы данных ФНС. Упрощенцы, выбравшие в качестве налогооблагаемого объекта разницу между доходами и расходами, продолжат отчитываться на прежних условиях. Ставка УСН в году Какие изменения ожидаются здесь?

Изменения в УСН в 2019 году

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2019 году: взносы и налог по УСН
Похожие публикации